事件：公司于2009年9月14日接中国证监会通知，中国证监会上市公司并购重组审核委员会2009年第25次工作会议有条件审核通过了公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事宜。公司目前尚未收到中国证监会的相关核准文件，待收到相关核准文件后公司将另行公告。公司股票于2009年9月15日复牌。
分析：
1、此次公司拟以16.80 元/股向梁稳根等10名自然人发行117857142股股份收购拥有的三一重机投资有限公司100%股权，该公司间接持有三一重机100%股权，截至08年9月30日，三一重机的账面净资产为46380.11万元，评估价值214289.34万元，交易价格19.8亿元；梁稳根等10名自然人承诺三一重机2009年实现净利润不低于3.8亿元、2010年实现净利润不低于4.5亿元、2011年至2013年每年实现净利润不低于5亿元。如果三一重机经会计师专项审计的2009～2013年度逐年实际的净利润低于承诺净利润，承诺人承诺逐年以现金补足差额；若承诺人当年的现金补偿不足，则三一重工可按总价1.00元的价格定向回购承诺人持有的一定数量三一重工股份（各年度累计回购股份数量的上限为本次交易承诺人认购的股份数量）。
2、三一重机主要从事挖掘机设计、生产和销售业务。2007年销售挖掘机1,400台，占国内市场的2.1%，销量增长率和市场占有率增长率均位居行业第二位；2008年增长更为快速，前9个月销售挖掘机2,405台，市场占有率为3.37%。通过本次交易，三一重机挖掘机业务和资产整体注入上市公司，这有利于优化上市公司产业布局，丰富上市公司产品结构，将形成混凝土机械、路面机械、桩工机械、履带起重机械以及挖掘机械等五大业务板块协同发展的局面。预计公司定向增发后2009、2010年的PE为24、18倍，估值合理。
